A tinta na impressora, na sala de esperahavia o último rolo de papel para fax, no corredor que a lâmpada queimava? Não importa - um fornecedor prudente (ou apenas um membro da equipe) tem o estoque certo e eliminará esses problemas no tempo!
Esta pessoa responsável é nomeada por ordemdiretor. Coletando aplicativos para todos os departamentos e sites, ele preenche o pedido de adiantamento para a compra de bens e materiais. Então corre para lojas, armazéns e, se necessário, é enviado para outra cidade. Tendo comprado o material necessário, no prazo de três dias após a viagem de negócios ou o prazo estipulado no pedido, ele fornece ao departamento de contabilidade o relatório AO-1 com documentação de suporte. Na página de título, ele preenche o nome da organização, subdivisão, nome, número da equipe, cargo, nomeação do adiantamento. Na parte de trás da tabela (colunas 1-6), a pessoa responsável insere os detalhes dos documentos de despesas com o valor e, resumindo o fundo, coloca sua assinatura com o decodificação. Em contrapartida, o contador envia-lhe um recibo de que o relatório foi aceito e verificado. Por sua vez, o contador, atribuindo um número de série ao relatório, compara os dados com os documentos originais arquivados e preenche as caixas 7-9. Então, na primeira folha, os saldos do relatório anterior, o valor recebido, as despesas e exibe o resultado para a declaração.
Deve ter-se em conta que qualquer erro na AO-1 ou uma incompatibilidade do procedimento para o processamento de transações em dinheiro revelará necessariamente uma auditoria de assentamentos com pessoas responsáveis.
Um auditor escrupuloso analisará mensalmente(resíduos de pontuação 71) realizados no próximo período (de repente contabilista algures resíduo foi subestimada, como é chamado cancelamento injustificadas). Em seguida, compare a emissão e retorno do sub-relatório com uma caixa registadora, prestando atenção para o fato de se a pessoa responsável recebeu um adiantamento de não informar sobre o anterior. inspeção profunda de toques e os documentos de acompanhamento. Cada um deles deve estar presente os detalhes necessários. Pagar para o trabalho ou serviços, produtos e materiais de entrar nos livros de terceiros só pode basear-se na fatura, conhecimento de embarque, a coluna vertebral do voucher recibo, dinheiro e recibo de compra. Verificando a mesma operação, mas com pessoas singulares, o auditor irá solicitar o ato de compra do contrato de venda e deslizamento de retirada.
O inspetor prestará especial atenção à necessidade deviagens de negócios, coincidência de objetivos com os pedidos em anexo, a disponibilidade de documentos de suporte, a correspondência do período de viagem de negócios do certificado de número de dias para pagamento, datas em recibos de hotel e bilhetes de viagem para os quais a pessoa relatora relata. O controle obrigatório será submetido a cálculos das normas de apartamento e per diem. A fase final de verificação das viagens de negócios é a folha de agrupamento com instruções de todas as infrações.
A fase mais laboriosa da auditoria é a reconciliaçãodos relatórios antecipados com a revista Nº 7, onde é apresentada toda a contabilidade de assentamentos com pessoas responsáveis. Nesse registro, o auditor verificará dolorosamente a entrada correta de dados para cada relatório. O volume de negócios total do empréstimo deve coincidir com os dados do débito das contas 50, 51, 55, com os montantes das contas de empréstimos 60, 26, 10, etc.
</ p>
