Diagnóstico de falência de uma empresa

O risco de falência sempre foi inalienávelcomponente de qualquer atividade comercial no mercado, estendendo-se não apenas a uma pessoa ou empresa que tenha sofrido perdas como resultado de negócios, bem como a pessoas que tenham cooperado com esta firma ou empreendedor, fornecendo-lhes alguma forma de fundos.

Legislação da Federação Russaa falência é considerada como uma incapacidade de uma entidade económica de pagar pagamentos obrigatórios, obrigações de dívida para com os credores, bem como de financiar os detalhes atuais, uma vez que não há fundos suficientes para isso. Quanto mais cedo o diagnóstico da falência é realizado, mais a empresa tem a chance de evitá-lo. O diagnóstico da falência pode ser realizado por uma variedade de métodos, e você pode conduzi-lo usando vários métodos diferentes, o que dará um resultado mais preciso. Cada método permite identificar tendências de falência e implementar uma estimativa da probabilidade de cada uma delas.

Diagnóstico de Falências: Fatores Comuns de Avaliação

Existem vários fatores que indicama difícil situação da empresa, se forem identificadas e levadas em consideração de maneira oportuna, isso permitirá não apenas evitar possíveis riscos, mas também prever a falência. Entre esses fatores podem ser identificados:

- Lucro instável;

- baixas taxas de índices de liquidez;

- baixa rentabilidade de produtos ou serviços;

- uma queda acentuada no valor dos ativos e valores mobiliários da empresa;

- Um percentual significativo do uso de recursos emprestados, o que provoca uma grande importância do efeito da alavancagem financeira, que excede o nível de rentabilidade econômica dos ativos;

- baixas taxas de índices de liquidez;

- altos indicadores de fatores gerais de risco comercial;

- Redução do retorno do investimento.

Se todos esses indicadores forem identificados, ou alguns deleseles, então, isso já indica uma probabilidade significativa de falência, uma avaliação precisa de que pode ser realizada comparando as atividades de negócios de uma organização com as atividades similares de outras empresas, empreendedores individuais ou organizações.

Diagnóstico de falência: as principais abordagens

Durante o diagnóstico e avaliação da probabilidadeAs abordagens de falência baseiam-se na análise de um sistema suficientemente amplo de sinais e critérios ou no uso de uma gama limitada de indicadores, incluindo os integrais. Há uma separação condicional de um conjunto comum de características que pode indicar uma probabilidade de falência.

Para o primeiro grupo, é costume incluir os sinais que sinalizam a probabilidade de deterioração da posição da empresa ou da empresa no futuro:

- baixo nível de investimentos de capital;

- Utilização ineficiente de equipamentos e recursos técnicos da empresa;

- Trabalho instável e paralisação forçada;

- dependência absoluta de um determinado mercado, tipo de equipamento ou ativo, etc.

O segundo grupo inclui indicadores que permitem determinar a probabilidade de falência no futuro próximo:

- disponibilidade de estoques de matérias-primas ou produtos, excedendo significativamente a norma;

- escassez de ativos circulantes da empresa e crescimento do período de seu faturamento;

- Presença de obrigações monetárias pendentes aos fundadores da empresa;

- dívida em atraso crônico para credores ou devedores e outros indicadores.

Se o assunto não é capaz de pagar as dívidas resultantes prazo de três meses, que serve como um indicador de definição de uma probabilidade significativa de falência.

Um pedido de falência às autoridades judiciais pode apresentar uma gestão da empresa, ou as autoridades competentes ou os credores da empresa.

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