Retorno sobre o capital próprio como parâmetro de um sistema de gestão bancária eficaz

A gestão do capital é um importante ecomponente necessário do sistema de gestão do banco ou da empresa como um todo, garantindo a estabilidade de seu trabalho nas condições atuais de mercado. modelo de gestão de dinheiro representa um conjunto de elementos que compreendem os princípios e técnicas de controlo, destinados a formar o tamanho ideal e a estrutura de capital, a sua utilização eficaz, e em que o critério principal é um retorno sobre o capital.

Os princípios nos quais esse modelo se baseia são os seguintes:

- o nível de envolvimento no sistema global de gestão;

- a natureza sistêmica da tomada de decisões;

- Flexibilidade, adaptabilidade e dinamismo da gestão;

- pluralidade de modelos de gestão;

- concentrar-se nas tarefas mais importantes do desenvolvimento de uma instituição ou empresa;

- proteção legal;

- otimização de gestão, na qual o retorno sobre o patrimônio é o principal critério para sua efetividade.

No atual estágio de desenvolvimento da economia, os principaisO objetivo da gestão de capital é a rentabilidade do capital próprio do banco e a garantia de estabilidade e segurança financeira no longo prazo, levando em conta a maximização de seu valor de mercado.

Conseguir isso implica:

- Retirada do banco para o modo de operação, quando a rentabilidade líquida de capital e estrutura, atingirá parâmetros ideais;

- distribuição de capital formado por tipos de uso;

- Criação de um ambiente para atingir o retorno ideal sobre o patrimônio, atingindo a máxima rentabilidade com o nível esperado de risco;

- redução de ameaças aos riscos financeiros no nível planejado de sua lucratividade;

- Garantir o equilíbrio financeiro do banco;

- o nível necessário de controle pelos fundadores;

- Proporcionar flexibilidade de gestão;

- trazer os indicadores de giro de capital em linha com o que é o retorno sobre o patrimônio líquido;

- reinvestimento tempestivo do capital da empresa.

O sistema de controle inclui os seguintes subsistemas:

- gestão do capital próprio, formado por fontes internas e externas;

- gestão do capital emprestado, atraído por fontes internas, como contribuições de participantes, emissão de ações, etc .;

- organização do trabalho com capital emprestado (banco, empréstimos de mercadorias, emissão de obrigações, etc.);

- otimização de estrutura.

A administração do capital do banco é baseada emestratégia e táticas de gestão. A estratégia pode ser apresentada na forma da linha principal das atividades do banco, a fim de atingir as metas estabelecidas. A estratégia de gerenciamento de capital não deve contradizer a estratégia geral de desenvolvimento do próprio banco, pois é seu componente. A definição de uma estratégia de gerenciamento de capital deve ser implementada levando em consideração as especificidades de sua formação e uso, as condições ambientais, bem como os propósitos e rumos das atividades do banco. Portanto, a estratégia de gestão de capital deve ter como objetivo melhorar os indicadores básicos que caracterizam a efetividade da formação e funcionamento do capital e contribuir para o fortalecimento da sustentabilidade financeira.

As táticas de gerenciamento envolvem o uso de métodos e técnicas específicos para atingir um objetivo em uma situação específica, em um determinado momento.

O gerenciamento de capital envolve o uso de dois grupos de ferramentas:

1 Instrumentos externos são um conjunto de certas alavancas no nível macro, que influenciam os processos de formação e uso do capital no nível micro (regulação estatal da atividade dos bancos, mercado de ativos, regulação monetária, disponibilidade de recursos de crédito).

2 ferramentas de gestão interna, que são destinadas a melhorar a eficiência, otimizando os fatores internos de desenvolvimento do banco, revelando características e reservas ocultas (a estratégia de formação de capital e alvo política financeira, os métodos de selecção a fonte ideal de financiamento, sistema de normas internas sobre certos aspectos de formação de capital, etc.) .

Assim, a gestão do capitalprevê a busca e adoção de decisões que garantam a eficiência especificada de seu uso, influenciando a magnitude, o retorno sobre o patrimônio, a estrutura e as fontes de formação de capital. Ao mesmo tempo, o mecanismo de gerenciamento de capital fornece: a definição de metas e objetivos de gestão, controle sobre sua implementação; desenvolvimento de estratégia e táticas de gestão de dinheiro; uso de métodos e modelos modernos no processo de gestão; análise oportuna da eficiência do uso do capital e da otimização de sua gestão.

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