Plano financeiro da empresa: características e características da compilação. Plano de "recuperação" financeira da organização

Qualquer empresa para o desenvolvimento bem sucedido no mercadodeve ter um plano financeiro, que é um documento complexo sobre o funcionamento e desenvolvimento da organização em termos monetários. Além disso, a eficiência, bem como o resultado do investimento, produção e atividades econômicas da empresa serão previstos.

Este documento deve refletir o resultado finalatividades industriais e econômicas, que abrangem tanto estoques quanto fluxos de caixa de todas as unidades, sua interdependência e interconexão. Considere os princípios e características de sua compilação em mais detalhes.

O plano financeiro da empresa é uma síntese erefletindo em termos monetários o resultado das atividades de produção da empresa. A base de informações para a sua compilação, principalmente, é a documentação contábil (balancete e anexos).

No plano financeiro, as empresas devem encontrar reflexão:

• renda e renda;
• deduções e despesas de fluxos de caixa;
• relações de crédito e orçamentais;
• equilíbrio da empresa.

Plano financeiro estratégico da empresaé um documento do desenvolvimento básico de todo o negócio, bem como uma estrutura de longo prazo na organização. Deve refletir os principais indicadores monetários e taxas de produção, oportunidades de investimento, ritmo de acumulação e reinvestimento. Este documento básico define a estrutura e a quantidade de recursos necessários para a organização.

Plano financeiro atual da empresaDesenvolve-se com base em estratégico por meio da sua elaboração detalhada. Mas se no primeiro caso é dada uma descrição aproximada dos recursos, volume e direção de seu uso. No marco do atual, é necessário coordenar todos os tipos de investimentos com as fontes de seu financiamento. Além disso, recomenda-se estudar a eficácia das reservas, realizar avaliação econômica das instruções básicas e métodos de obtenção de lucro.

O plano financeiro operacional da empresa édocumento tático de curto prazo, cujo conteúdo está diretamente relacionado com a realização dos objetivos atuais da empresa (planos de produção, aquisição de materiais, matérias-primas e outros). Está incluído como parte integrante do orçamento anual e trimestral da organização.

Mas elaborar um plano financeiro para a empresa -Este é um processo muito complexo. O fato é que, dadas possíveis incertezas e riscos associados, é necessário preparar opções para esses documentos: otimista, pessimista e mais provável. Só neste caso será possível esperar pelo desenvolvimento eficaz da companhia no mercado.

Vamos nos aprofundar em mais detalhes sobre como compilarplano de "recuperação" financeira da empresa. Esse processo, em geral, deve ser influenciado não apenas pela escala da organização, mas também pelo escopo de seu funcionamento.

Os principais objetivos deste documento serão os seguintes:

• restauração de solvência;
• aumento de oportunidades e vantagens competitivas;
• reembolso de dívidas de empréstimos;
• manutenção de atividade efetiva e ótima.

Em termos de recuperação da organização, as seguintes informações devem ser fornecidas para descrição e justificativa.

Primeiro, o programa de sobrevivência, otimização, desenvolvimento da empresa.

Em segundo lugar, o plano e procedimento para realizar a reorganização e reorganização da organização.

Em terceiro lugar, uma análise detalhada dos processos de gestão estrutural da empresa nas condições da crise econômica, ou antes de seu início.

Quarto, a justificativa para a necessidade e as oportunidades para a organização fornecer assistência financeira e apoio.