O beneficiário efetivo é ... Identificação do beneficiário efetivo

"Proprietário beneficiário" é um conceito,usado para coletar e armazenar certas informações sobre empresas que interagem com organizações listadas no art. 5 da Lei nº 115-FZ. Esta lista inclui instituições que realizam várias operações relacionadas à propriedade e ao dinheiro. Além disso, no artigo, vamos nos deter no conceito em si, explicar seu significado. Também nos familiarizaremos com várias disposições da legislação, pelas quais ela é regulamentada.

Base legislativa

De acordo com as normas estabelecidasa inovação dirá respeito a praticamente todas as organizações que realizam atividades no mercado de valores mobiliários, são atendidas por seguradoras e possuem conta no banco. De acordo com a lei federal sobre a condução de ações contra a legalização (lavagem) de produtos criminais e o financiamento do terrorismo, o beneficiário efetivo é uma pessoa que não tem um status claro.

Todas as informações coletadas serão direcionadas paraConstrução das diversas operações financeiras que são proibidos por lei. No entanto, as autoridades têm repetidamente expressou a informação que é contra a lei. Um exemplo disso é a mensagem Orçamento do Presidente da Federação Russa "Na política orçamental em 2010 -2012 m, respectivamente," de 25.05.2009 à Assembleia Federal. Neste texto, postou algumas diretrizes para a consolidação do mecanismo de ação contra o uso de contratos, a fim de reduzir os impostos e evitar a dupla tributação no processo de realização de transações com empresas estrangeiras, no caso em que um não-residente do país com o qual o contrato é o beneficiário final.

Política fiscal do futuro

Os planos estaduais para os próximos anos incluemcertas mudanças. Alguns deles são indicados no código tributário da Federação Russa. A essência dessas mudanças é a criação de ações contrárias às violações ao usar acordos tributários internacionais para fins que não são permitidos por lei. Com base em atos legislativos, também deve haver incentivos para que as organizações sejam transferidas para a jurisdição da Federação Russa das zonas offshore do mundo. Os benefícios e as preferências fiscais especificados nos tratados internacionais com a Federação Russa não se aplicarão se o beneficiário final for um residente do país.

Identificação do beneficiário efetivo

A questão da divulgação do beneficiário efetivo já évárias vezes levantadas no negócio moderno russo, mas devido à falta de uma definição clara permaneceu pendente. Um exemplo disso é a instrução do primeiro-ministro. De acordo com este documento, muitas empresas, em sua maioria estatais, enviaram às suas contrapartes a exigência de fornecer informações sobre todos os proprietários e beneficiários finais. No entanto, devido à falta de uma formulação clara deste conceito e da regulamentação legal dos procedimentos de divulgação, era praticamente impossível fornecer as informações necessárias. No entanto, já em julho de 2013, o beneficiário efetivo do cliente foi identificado por organizações bancárias.

Lista de dados pessoais necessários

De acordo com a lei,os proprietários beneficiários precisarão de pessoas jurídicas que tenham uma conta no banco e sejam clientes de empresas que realizam transações com dinheiro. O volume total, a natureza e o processo de apresentação de informações devem obedecer ao procedimento aprovado pelo Governo da Federação Russa. No entanto, devido ao fato de que até o momento as principais disposições ainda não foram publicadas, todas as informações serão transmitidas de acordo com a Lei nº 115-FZ e o Regulamento aprovado em 2004, em 19 de agosto, pelo Banco da Rússia. Contém informações sobre a identificação, por parte das empresas de crédito, de beneficiários e clientes com o objetivo de produzir ações contra a legalização (lavagem) de produtos do crime e o financiamento do terrorismo.

Com base na lei, a fim de realizar o processo de identificação de um indivíduo, é necessário determinar o seguinte:

• Apelido, primeiro nome, patronímico;
• data de nascimento;
• o endereço real do local de residência ou estadia temporária;
• número de contribuinte pessoal (se houver)
• cidadania;
• para estrangeiros - detalhes do documento indicando o direito de permanecer no território da Federação Russa (cartão de migração);
• requisitos do documento de identidade.

Interpretação do conceito de "beneficiário"

Na Lei nº 115-FZ, o beneficiário efetivo não éa única nova definição. Juntamente com ele, o termo "beneficiário" foi usado. Os regulamentos especificam o procedimento para realizar a identificação do último. Ele é uma entidade em benefício da qual certas ações são tomadas na condução de transações financeiras. Por que o dono legislativo é o fundador? Vamos descobrir. A identificação está sujeita aos participantes que realizam suas atividades com base no contrato de agência, contrato de agência e gerenciamento de confiança. O beneficiário pode ser uma entidade legal ou física. Isso está tão escrito na lei. Mas o beneficiário é apenas um indivíduo. O que isso significa? Em outras palavras, o beneficiário de uma entidade legal é o fundador da empresa.

Procedimento de estabelecimento

Guiados pela lei, instituições bancáriasdeve exigir informações para divulgar o beneficiário eo beneficiário. Isso, por sua vez, pode causar certas dificuldades. Eles estão relacionados ao fato de que a identificação do beneficiário efetivo está mais claramente descrita na lei. Mas o procedimento para a sua instalação é um pouco confuso, porque, para isso, deve ser reconhecido como uma pessoa listada na lei como um beneficiário. A legislação não prevê esses requisitos. A esse respeito, o banco não tem o direito de solicitar dos dados do cliente que não estejam listados na lista de identificação do beneficiário efetivo.

Coleta de informações

Coletando informações sobre o beneficiário,As instituições bancárias têm o direito de usar quaisquer documentos fornecidos pelo cliente. O que está incluído na lista deles? Normalmente, é um questionário do beneficiário, a natureza diferente da aplicação e a carta ao banco. O que a lei diz sobre isso? A disposição estatutária determina que, se o proprietário não for identificado ao identificar os proprietários, a autoridade executiva do usuário é reconhecida como o proprietário.

Esta inovação visa identificarempresas-um dia. Muito provavelmente, será aplicado a empresas nas quais é impossível estabelecer um proprietário beneficiário. Essas organizações incluem o seguinte:

1) empresas sem fins lucrativos que não possuem um dono, mas existem beneficiários;

2) fundos de investimento mútuo;

3) sociedades anônimas com vários proprietários, cada um dos quais não corresponde às características do beneficiário.

4) sociedades em que há participantes que possuem ativos usando estruturas de confiança.

Categorias separadas (especiais) de empresas

As categorias de participantes em um relacionamento que não são obrigadas a divulgar informações sobre proprietários beneficiários são as seguintes:

1) instituições estatais;

2) autoridades locais;

3) fundos fora do orçamento de propriedade do estado;

4) organizações ou empresas do capital das quais mais de 50% das ações são de propriedade da Federação Russa, seus súditos e vários municípios;

5) um estado estrangeiro, uma organização internacional ou uma unidade administrativo-territorial de um estado estrangeiro que possui, independentemente, capacidade legal;

6) emissores de valores mobiliários.

Exceções aprovadas

Por via de regra, para processar pessoalA informação de cada pessoa, empresa ou entidade empresarial requer o seu consentimento por escrito. No entanto, art. 6 da Lei No. 152-FZ sobre informações pessoais prevê circunstâncias em que o consentimento para o processamento de dados não é necessário. Estes incluem:

1) circunstâncias estipuladas por tratados ou leis internacionais que permitam atingir as metas estabelecidas;

2) certos poderes ou deveres funcionais que são fornecidos pela legislação da Federação Russa aos operadores de funções.

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